相続税は、相続が発生してから対策を考えても手遅れになるケースが少なくありません。
生前のうちに適切な対策を講じておくことで、相続税の負担を軽減できる可能性があり、同時に相続トラブルを防ぐことにもつながります。
本ページでは、法律事務所の立場から、相続税の生前対策の基本と、法的観点で注意すべきポイントをわかりやすく解説します。
相続税の生前対策が重要な理由
相続税には基礎控除がありますが、近年は不動産や金融資産をお持ちの方を中心に、相続税の申告が必要となるケースが増加しています。
生前対策を行わないまま相続が発生すると、次のような問題が生じることがあります。
- 想定以上の相続税が発生する
- 納税資金が不足する
- 相続人間で分割方法を巡る紛争が起きる
これらのリスクを回避するためにも、早い段階から相続税の生前対策を検討することが重要です。
相続税の生前対策の代表的な方法
生前贈与の活用
相続税対策として代表的なのが生前贈与です。
年間110万円までの贈与税の基礎控除を活用することで、計画的に財産を移転することができます。
ただし、贈与の方法によっては、相続開始前の一定期間内の贈与が相続税の課税対象に加算される場合もあるため、注意が必要です。
不動産を活用した相続税対策
不動産は、評価方法によって相続税評価額が大きく変わる財産です。
賃貸不動産の活用や共有の方法によって、相続税評価額を抑えられるケースもあります。
一方で、不動産は分割が難しく、相続人間のトラブルにつながりやすい財産でもあるため、税務面と法務面の両方を考慮した対策が不可欠です。
遺言書の作成による生前対策
遺言書は相続税そのものを直接減らす制度ではありませんが、
・相続人間の争いを防ぐ
・相続税の申告や納税を円滑に進める
といった点で、極めて重要な生前対策です。
法的に無効な遺言書を作成してしまうと、かえってトラブルの原因となるため、弁護士の関与のもとで作成することが望ましいといえます。
相続税の生前対策で注意すべき法的ポイント
相続税の生前対策は、税金だけを意識して行うと、次のような問題が生じることがあります。
- 特定の相続人に偏った贈与による遺留分侵害
- 名義だけを変更した「名義預金」と判断されるリスク
- 贈与契約の有効性が争われる可能性
これらは、相続開始後に深刻な相続紛争へ発展する原因となり得ます。
そのため、生前対策は税務だけでなく、民法や相続法の観点からの検討が不可欠です。
相続税の生前対策を弁護士に相談するメリット
相続税の相談先として税理士を思い浮かべる方も多いですが、
次のようなケースでは弁護士への相談が特に有効です。
- 相続人間の関係性に不安がある
- 将来の相続トラブルを防ぎたい
- 遺言書の作成や内容について法的助言が必要
- 生前贈与と相続分の関係を整理したい
弁護士は、相続税対策と同時に相続紛争の予防まで見据えたアドバイスが可能です。
相続税の生前対策は早めの検討が重要です
相続税の生前対策は、早く始めるほど選択肢が広がります。
一方で、誤った方法を選択すると、相続税の負担が増えたり、相続トラブルを招いたりするおそれもあります。
相続税や相続問題に不安をお持ちの方は、ぜひ一度、法律事務所へご相談ください。
専門家の視点から、状況に応じた適切な生前対策をご提案します。